দেউলিয়া (Bankruptcy): দেউলিয়া হওয়া কি? ভারতীয় আইন অনুসারে দেউলিয়াত্বের জন্য কীভাবে ফাইল করতে হয়?
ভারতীয় আইন অনুসারে দেউলিয়া (Bankruptcy): একটি বিশ্লেষণ
দেউলিয়া (Bankruptcy) শব্দটি সাধারণভাবে এমন একটি আর্থিক অবস্থাকে বোঝায়, যখন কোনো ব্যক্তি বা সংস্থা তাদের পাওনাদারদের (Creditors) ঋণ বা দায় পরিশোধ করতে সম্পূর্ণভাবে অক্ষম হয়। ভারতে এই আইনি প্রক্রিয়াটিকে মূলত ইনসলভেন্সি (Insolvency) বা অক্ষমতা এবং তার পরবর্তী ধাপ ব্যাঙ্ক্রাপসি (Bankruptcy) বা দেউলিয়াত্ব হিসেবে সংজ্ঞায়িত করা হয়।
১. ইনসলভেন্সি অ্যান্ড ব্যাঙ্ক্রাপসি কোড, ২০১৬ (IBC)
২০১৬ সালের এই কোডটি ভারতে দেউলিয়াত্ব এবং ইনসলভেন্সি সংক্রান্ত আইনগুলিকে একটি একক কাঠামোর মধ্যে নিয়ে এসেছে। IBC-এর প্রধান লক্ষ্য হলো নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে দেউলিয়াত্বের সমস্যা সমাধান করা এবং পাওনাদারদের স্বার্থ রক্ষা করে ব্যবসা বা ব্যক্তির সম্পদ সর্বোচ্চ করা।
-
ব্যক্তিগত ইনসলভেন্সি: IBC-এর অধীনে, ব্যক্তিগত গ্যারান্টার (Personal Guarantors) এবং অন্যান্য ব্যক্তিদের ইনসলভেন্সি সংক্রান্ত প্রক্রিয়াগুলিও নির্ধারিত হয়েছে, যা মার্কিন চ্যাপ্টার ৭-এর ব্যক্তিগত দিকটির সমতুল্য।
২. দেউলিয়া হওয়া কি? (Insolvency/Bankruptcy)
দেউলিয়াত্ব একটি আইনি ঘোষণা, যেখানে আদালত (ভারতে প্রধানত NCLT বা Debts Recovery Tribunal) কর্তৃক নিশ্চিত করা হয় যে:
-
দায়িত্বের চেয়ে বেশি দায়: ব্যক্তির মোট দায় (Liabilities) তার মোট সম্পদের (Assets) চেয়ে বেশি।
-
ঋণ পরিশোধে ব্যর্থতা: ব্যক্তি বা সংস্থাটি আইনত তার নির্ধারিত সময়ে ঋণ পরিশোধ করতে ব্যর্থ হয়েছে।
একবার দেউলিয়া ঘোষিত হলে, পাওনাদারদের অধিকার এবং ঋণগ্রহীতার আর্থিক জীবন আইন দ্বারা পরিচালিত হয়।
৩. চ্যাপ্টার ৭ (Chapter 7) এর ভারতীয় সমতুল্য প্রক্রিয়া: ঋণমুক্তির প্রক্রিয়া
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ‘চ্যাপ্টার ৭’ প্রক্রিয়াটি ভারতে হুবহু ফাইল করা যায় না। তবে, ভারতীয় IBC-তে ব্যক্তিরা ঋণমুক্তি (Fresh Start) বা ঋণ পরিশোধের পরিকল্পনা (Repayment Plan) চাইতে পারেন, যা চ্যাপ্টার ৭ এবং চ্যাপ্টার ১৩-এর সংমিশ্রণের মতো কাজ করে।
বর্তমানে, ব্যক্তিগত দেউলিয়াত্ব এবং নতুন করে শুরু করার প্রক্রিয়াটি মূলত Debts Recovery Tribunal (DRT) এর মাধ্যমে পরিচালিত হয়।
ক) “ফ্রেশ স্টার্ট” (Fresh Start) প্রক্রিয়া:
এটি তুলনামূলকভাবে কম আয়ের এবং স্বল্প ঋণের (নির্দিষ্ট সীমা পর্যন্ত) ব্যক্তিদের জন্য চ্যাপ্টার ৭ এর লিকুইডেশন (ঋণমুক্তির) সমতুল্য।
-
যোগ্যতা: এই প্রক্রিয়ায় ফাইল করার জন্য আবেদনকারীর কিছু শর্ত পূরণ করতে হয়:
-
মোট সম্পদ একটি নির্দিষ্ট আর্থিক সীমার নিচে থাকতে হবে।
-
মোট বার্ষিক আয় একটি নির্দিষ্ট সীমার নিচে থাকতে হবে।
-
মোট ঋণ একটি নির্দিষ্ট সীমার বেশি হওয়া চলবে না (যেমন: ₹৩৫,০০০ টাকার বেশি নয়)।
-
আবেদনকারীকে এর আগে কোনো ‘ফ্রেশ স্টার্ট’ বা ‘ডিসচার্জ অর্ডার’-এর সুবিধা গ্রহণ করা যাবে না।
-
-
আবেদন: আবেদনকারীকে DRT-এর কাছে নির্দিষ্ট ফর্মে আবেদন করতে হয়, যেখানে তার সমস্ত আয়, সম্পদ এবং ঋণের বিশদ বিবরণ দিতে হবে।
-
নিয়োগ ও যাচাই: DRT একজন রেজোলিউশন পেশাদার (Resolution Professional – RP) নিয়োগ করে, যিনি আবেদনের সত্যতা যাচাই করেন।
-
ঋণমুক্তির আদেশ (Discharge Order): যদি RP-এর রিপোর্ট অনুযায়ী আবেদনকারী যোগ্য হন এবং পাওনাদারদের কোনো আপত্তি না থাকে, তবে আদালত একটি ঋণমুক্তির আদেশ জারি করতে পারে। এই আদেশের মাধ্যমে আবেদনকারী প্রায় সমস্ত পুরনো ঋণ থেকে মুক্তি পান এবং একটি ‘নতুন আর্থিক জীবন’ শুরু করতে পারেন। এই প্রক্রিয়াটিই মার্কিন চ্যাপ্টার ৭-এর প্রধান উদ্দেশ্য পূরণ করে।
খ) দেউলিয়া ঘোষণার আবেদন (Bankruptcy Application)
যদি কোনো ব্যক্তির ঋণ ‘ফ্রেশ স্টার্ট’ প্রক্রিয়ার সীমার বাইরে থাকে, তবে পাওনাদার বা স্বয়ং ঋণগ্রহীতা DRT-এর কাছে তাকে দেউলিয়া ঘোষণার জন্য আবেদন করতে পারেন।
-
পরিণতি: একবার দেউলিয়া ঘোষিত হলে, একজন দেউলিয়া ট্রাস্টি (Bankruptcy Trustee) নিয়োগ করা হয়, যিনি আবেদনকারীর সম্পত্তি বাজেয়াপ্ত ও বিক্রি করে পাওনাদারদের ঋণ পরিশোধের ব্যবস্থা করেন। এই প্রক্রিয়া সম্পন্ন হলে আবেদনকারীর অবশিষ্ট ঋণ মকুব হয়।
৪. গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য: ভারত বনাম মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র
-
ভারতে দেউলিয়াত্ব প্রক্রিয়াটি ব্যক্তি এবং কর্পোরেটদের জন্য IBC-এর মাধ্যমে পরিচালিত হয়, যেখানে কর্পোরেটদের জন্য NCLT এবং ব্যক্তিগতদের জন্য DRT প্রধান বিচারিক কর্তৃপক্ষ।
-
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের চ্যাপ্টার ৭ সরাসরি লিকুইডেশন নিশ্চিত করে। ভারতে ‘ফ্রেশ স্টার্ট’ প্রক্রিয়াটি দরিদ্র ঋণগ্রহীতাদের জন্য একটি দ্রুত পথ তৈরি করেছে।
৫. উপসংহার
ভারতীয় আইন অনুসারে দেউলিয়া হওয়া একটি কঠোর আইনি প্রক্রিয়া, যা ঋণগ্রস্ত ব্যক্তিকে আইনত ঋণ পরিশোধের দায় থেকে মুক্তি দেওয়ার মাধ্যমে সমাজে আর্থিক পুনর্গঠনের সুযোগ করে দেয়। IBC-এর মাধ্যমে এই প্রক্রিয়াটি এখন আরও দ্রুত, সংগঠিত এবং সময়সীমার মধ্যে সম্পন্ন করার প্রচেষ্টা চলছে।
